المالك المستفيد النهائي, الإمارات العربية المتحدة:

في إطار لوائح (UBO), من المهم جدا ان نفهم كيف يتم تعريف الملّاك المستفيدين النهائيين.

وفقًا لهذه اللوائح:

1. UBOs هم الافراد الذين يمتلكون ملكية مباشرة او غير مباشرة لما لا يقل عن 25% من اسهم الكيان أو أولئك الذين يتمتعون بحق التصويت, و يملكون ما لا يقل عن 25% من الأسهم.
2. في الحالات التي لا يظهر فيها UBO واضح وفقًا للمعايير المذكورة أعلاه او وجود شكوك بشأن UBO الحقيقي,  في هذه الحالة يذهب تصنيف UBO  الى الشخص الذي له سلطة في المنشأة عن طريق وسائل بديلة.
3. في حال عدم استيفاء أي من الشروط السابقة, يتولى مسؤول عن الإدارة العليا دور ال UBO.

يجب أن يتضمن سجل UBOs معلومات محددة، مثل اسم UBO، والجنسية، ومكان الميلاد، وعنوان الإقامة، ورقم  وثيقة السفر (بما في ذلك تاريخ الإصدار وانتهاء الصلاحية)، والسبب المنطقي لتصنيف الفرد على أنه UBO، و تاريخ تولي دور UBO أو التوقف عنه (إن أمكن).

من المهم معرفة أن شرط الاحتفاظ بسجل UBO لا ينطبق على الشركات المملوكة من قبل:

1. شركات مدرجة في سوق البورصة و معترق بها, تخضع لمتطلبات الكشف الصحيحة التي تؤكد شفافية ملَاكها
2. الشركات التي تمتلكها بالكامل هذه الكيانات المدرجة. لا توفر التشريعات تفاصيل إضافية حول بورصات الأوراق المالية المعترف بها

 يعد فهم تعريفات ولوائح UBO أمرًا ضروريًا للشركات والكيانات التي تهدف إلى تلبية متطلبات الامتثال مع تعزيز الشفافية وتحمل المسؤولية.

عندما يتعلق الامر بتتبع الشركاء و المساهمين, فإن مسؤوليات الشركة محددة بشكل واضح في اللوائح. و فيما يلي كيف يتم ذلك:

1. على الشركة أن تحتفظ بسجل لشركائها أو مساهميها وفقاً لما تحدده اللائحة.
2. في حالة حدوث أي تغيير في هذا السجل، الشركة ملزمة على تحديثه خلال 15 يومًا من تاريخ التغيير.
3. يجب أن يشمل سجل الشركاء أو المساهمين على معلومات معينة، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر:

• عدد الأسهم التي يمتلكها كل شريك أو مساهم.
• حقوق التصويت المرتبطة بهذه الأسهم.
• تاريخ حصول كل شريك أو مساهم على أسهمه.
• تفاصيل شاملة عن كل شريك ومساهم، سواء كانوا أفراداً طبيعيين أو قانونيين، حسب ماهو موضح باللائحة.

مهمة هذه اللوائح ضمان احتفاظ الشركات بسجلات صحيحة و دقيقة لشركائها ومساهميها، مما يعزز الشفافية والامتثال القانوني وتحمل المسؤولية داخل بيئة الشركة.

عندما يتعلق الأمر بتقديم معلومات UBO، المواعيد النهائية تعتبر عاملاً حاسماً يجب الانتباه له. مطلوب الكيانات القائمة تقديم سجل UBOs الخاص بها وسجل قائمة الشركاء أو المساهمين بحلول 30 حزيران 2022، أو في وقت التأسيس/التسجيل للكيانات الجديدة.

من المهم معرفة انه يحق للمسجل ان يطلب معلومات اضافية غير ما نصت عليه اللوائح. وهذا يؤكد أهمية الاحتفاظ بسجلات صحيحة و مدققة ومحدثة لتلبية متطلبات الالتزام.

شركة مسار للمحاسبة القانونية ستساعدك بما يلي:

• الاستشارات المتعلقة بإعلان ((UBO
• الحفاظ على سجلات (UBO)
• صيانة سجلات (UBO)

في مجال (UBO)، مستشارو مسار سيكونون لك شركاء مخلصين لك، عن طريق تقديم مجموعة من الخدمات الحيوية. سواء كانت حاجتك إلى إرشادات واستشارات متخصصة فيما يتعلق بإعلان UBO، أو الصيانة الدقيقة لسجل UBO الخاص بك، أو الصيانة المستمرة لسجلات UBO، فإن MASAR هي شريكك الموثوق به في التعامل مع المشهد المعقد للامتثال التنظيمي.

مع وجود مسار بجانبك، كن على ثقة تامة بقدرتك على تلبية متطلبات UBO، مما يضمن لك الشفافية وتحمل المسؤولية والالتزام بتطوير اللوائح. طور حوكمة شركتك والحفاظ على سلامة كيانك من خلال الاستفادة من خبرة مسار المثبتة.